Le processus de la planification financière personnelle intégrée
QU’EST-CE QU’UNE PLANIFICATION FINANCIÈRE ?
La planification financière est un processus comportant plusieurs étapes qui consiste à évaluer de façon rigoureuse la situation financière personnelle d’un individu, à la comparer à la situation future souhaitée, puis à élaborer des stratégies adaptées aux besoins et aux priorités de cet individu qui lui permettront d’atteindre ses objectifs en visant l’allocation optimale de ses ressources. Il faut tenir compte de l’interdépendance des différents domaines d’intervention en planification financière dans la formulation des stratégies appropriées. Les domaines d’intervention possibles sont les aspects légaux, l’assurance et la gestion des risques, les finances, la fiscalité, les placements, la retraite et la succession. La planification financière est un processus continu qui comprend un examen régulier des progrès réalisés par un individu dans l’atteinte de ses objectifs et l’évolution de ses besoins et de ses priorités, une réévaluation des stratégies financières en place et des mises à jour lorsque la situation le justifie.
Aspects légaux
Assurance et la gestion des risques
La gestion des risques consiste à définir des stratégies pour gérer l’exposition du client à une perte financière inattendue en raison par exemple d’un décès, d’un problème de santé ou de dommages à la propriété. Le planificateur financier compare les risques auxquels son client est exposé avec ses actifs disponibles et la couverture d’assurance en place afin d’évaluer les lacunes et de prioriser les besoins en matière de gestion des risques. Les notions d’assurance sont complexes et font partie intégrante de ce domaine d’intervention.
La finance
Ce domaine se penche sur la situation financière actuelle et future du client. Celle-ci est caractérisée par la valeur nette du client, ses flux de trésorerie et son budget. Les compétences en mathématiques financières sont incorporées à ce domaine et constituent la base de la planification financière qui repose sur le concept de la variation de la valeur de l’argent dans le temps.
La fiscalité
La fiscalité vise la compréhension des obligations fiscales des contribuables et leur mise en commun afin de maintenir le fardeau fiscal familial du client à son minimum, notamment en utilisant les possibilités de report de l’imposition de revenus personnels ou d’affaires. La fiscalité est un domaine d’intervention important puisque la plupart des décisions financières ont des répercussions fiscales, d’où la nécessité d’intégrer ces notions dans l’analyse de toutes les situations couvertes par la planification financière et pas seulement celle de la situation fiscale.
Les placements
Ce domaine se concentre sur la meilleure façon de gérer les actifs producteurs de revenus du client en fonction de son expérience passée, de sa personnalité, de ses objectifs, de son horizon temporel, de sa tolérance au risque et de ses besoins de revenus. La démarche comprend un examen des placements actuellement détenus par le client, non seulement les espèces, les obligations et les actions, mais aussi les terrains et autres actifs immobiliers.
La retraite
Ce domaine d’intervention donne une connaissance approfondie des programmes fiscaux et sociaux encadrant la retraite et sa préparation, notamment l’aide fiscale à l’épargne-retraite, les prestations gouvernementales et les prestations d’un régime de retraite d’employeur.
La succession
Notions juridiques qui ont une influence sur la transmission et la conservation du patrimoine de l’individu à son décès.
Les 7 domaines de la planification financière
Bien qu’ils soient présentés distinctement, les sept domaines d’intervention en planification financière sont grandement interreliés. D’ailleurs la planification financière est essentiellement multidisciplinaire. Les sept domaines d’intervention sont les suivants :
- finances, situation financière actuelle et future du client. Cette position est caractérisée par la valeur nette du client, ses flux de trésorerie et son budget;
- fiscalité, vise la compréhension des obligations fiscales des contribuables et leur mise en commun afin de maintenir le fardeau fiscal familial du client à son minimum;
- aspects légaux, environnement juridique dans lequel évoluent les Québécois et qui définit leur identité, leurs droits et leurs obligations les uns envers les autres;
- retraite, connaissance approfondie des programmes fiscaux et sociaux encadrant la retraite et sa préparation;
- placements, se concentre sur la meilleure façon de gérer les actifs producteurs de revenus du client en fonction de son expérience passée, de sa personnalité, de ses objectifs, de son horizon temporel, de sa tolérance au risque et de ses besoins de revenus;
- successions, notions juridiques, fiscales et financières qui ont une influence sur la transmission et la conservation du patrimoine de l’individu à son décès;
- assurance et gestion des risques, définit des stratégies pour gérer l’exposition du client à une perte financière inattendue en raison d’un décès, d’un problème de santé, de dommages à la propriété et autres.
Situation personnelle et familiale
Cette situation fait ressortir les droits et les obligations qui découlent de la structure du ménage du client (mariage, union civile, union de fait, séparation de fait, etc.), ainsi que ceux qui résultent d’un engagement contractuel pris à titre personnel, comme l’acceptation d’une charge de fiduciaire, d’administrateur ou de liquidateur d’une succession.
Situation financière
Cette situation tire sa source des habitudes d’épargne, de consommation et d’emprunt du client et son analyse passe par l’obtention d’un portrait global de sa situation financière à une date donnée. Ce portrait s’illustre par la valeur nette qui ressort du bilan personnel. L’évolution probable de la valeur nette du client vient de sa capacité d’épargne, laquelle peut être quantifiée grâce à l’analyse budgétaire, qui mesure l’écart entre le revenu disponible et les dépenses. Aussi, l’utilisation optimale des surplus budgétaires augmente la cadence de croissance de la valeur nette, de concert avec la gestion efficiente des actifs producteurs de revenus.
Situation financière
Cette situation tire sa source des habitudes d’épargne, de consommation et d’emprunt du client et son analyse passe par l’obtention d’un portrait global de sa situation financière à une date donnée. Ce portrait s’illustre par la valeur nette qui ressort du bilan personnel. L’évolution probable de la valeur nette du client vient de sa capacité d’épargne, laquelle peut être quantifiée grâce à l’analyse budgétaire, qui mesure l’écart entre le revenu disponible et les dépenses. Aussi, l’utilisation optimale des surplus budgétaires augmente la cadence de croissance de la valeur nette, de concert avec la gestion efficiente des actifs producteurs de revenus.
Situation fiscale
C’est ici qu’il faut qualifier le client (salarié, travailleur autonome, membre d’une société de personnes ou actionnaire d’une société privée) et identifier les contribuables qui l’entourent, comme les membres de sa famille, les sociétés, les sociétés de personnes ou les fiducies où il joue un rôle. L’examen de ses documents fiscaux permet de vérifier que ce dernier profite de tous les allégements fiscaux (déductions, crédits) auxquels il a droit et d’évaluer si des éléments additionnels permettraient de réduire ou de reporter l’imposition, tels que la déduction de dépenses additionnelles, le fractionnement de son revenu avec un nombre plus élevé de membres de sa famille ou l’utilisation d’abris fiscaux.
Situation à la retraite
Cette situation constitue certainement l’un des volets de la planification financière les plus populaires. Son analyse exige de prendre en considération une multitude de données afin de bien évaluer la situation d’épargne actuelle et la situation anticipée à la retraite afin d’établir les efforts d’épargne requis pour atteindre les objectifs. Les différentes sources de revenu du client devront être analysées et intégrées dans cette analyse, laquelle doit être basée sur des hypothèses réalistes de rendement sur les placements, d’inflation à long terme et sur des probabilités de survie bien au-delà de l’espérance de vie.
Situation à la retraite
Cette situation constitue certainement l’un des volets de la planification financière les plus populaires. Son analyse exige de prendre en considération une multitude de données afin de bien évaluer la situation d’épargne actuelle et la situation anticipée à la retraite afin d’établir les efforts d’épargne requis pour atteindre les objectifs. Les différentes sources de revenu du client devront être analysées et intégrées dans cette analyse, laquelle doit être basée sur des hypothèses réalistes de rendement sur les placements, d’inflation à long terme et sur des probabilités de survie bien au-delà de l’espérance de vie.
Situation au décès
Le but de cette analyse est d’évaluer les répercussions juridiques, fiscales et financières du décès, d’en mesurer les conséquences sur la situation financière générale des personnes à charge et d’identifier des stratégies qui permettront d’améliorer la position des héritiers ou d’atteindre les objectifs de transmission du patrimoine. Le planificateur financier doit non seulement évaluer que la valeur transmise aux héritiers résiduaires serait suffisante, mais il doit aussi s’assurer que ces héritiers sont ceux que le client désire protéger ou avantager.
Situation en matière de protection
Cette situation vise à faire ressortir les mécanismes de protection dont dispose le client afin de pallier les conséquences financières ou juridiques de problèmes liés à sa santé et à celle des membres de sa famille ou de son inaptitude à s’occuper de lui-même ou à gérer ses biens. Des stratégies doivent être présentées pour optimiser sa situation ou combler tout écart négatif.
Situation en matière de protection
Cette situation vise à faire ressortir les mécanismes de protection dont dispose le client afin de pallier les conséquences financières ou juridiques de problèmes liés à sa santé et à celle des membres de sa famille ou de son inaptitude à s’occuper de lui-même ou à gérer ses biens. Des stratégies doivent être présentées pour optimiser sa situation ou combler tout écart négatif.
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